Các loại thuế tại Canada

Email: luatviet@ditruiec.com
Hotline: 0765209679

BLOG
IEC - Các loại thuế tại Canada

Các loại thuế tại Canada

Ngày đăng: 22-03-2025 Đã xem: 153

Có thể bạn quan tâm:

Canada có hệ thống thuế nhìn chung khá đa dạng, áp dụng cấp liên bang, tỉnh bang và có khi là cấp địa phương. Trong bài viết này, hãy cùng Di Trú IEC tìm hiểu về các loại thuế mà bạn sẽ đóng tại Canada.

Các tỉnh bang có thể thực hiện việc điều chỉnh các loại thuế riêng, điều này còn tính trên nhu cầu địa phương. Một số tỉnh bang có chương trình ưu đãi về thuế riêng cho công dân. Chẳng hạn như tỉnh bang Alberta không có PST, trong khi Quebec có hệ thống thuế doanh thu riêng gọi là QST (Quebec Sales Tax).

Chính vì thế, cách tốt nhất là bạn nên tham khảo thông tin thuế riêng ở tỉnh bang đang sinh sống để có thêm mức thuế chi tiết.

Công ty IEC cung cấp dịch vụ tư vấn và tiến hành thủ tục định cư, du học, du lịch, xin visa nước ngoài ... dành cho các khách hàng có nhu cầu về học tập, làm việc và định cư ở các nước Hoa kỳ, Úc, Canađa, Anh, Châu Âu, Châu Á…

1. Thuế Thu nhập (Income Tax)

- Thuế Thu nhập Cá nhân (Personal Income Tax): tính trên thu nhập cá nhân với các thu nhập tính từ lương, đầu tư, kinh doanh,… Tính theo phương pháp lũy tiến. Mức thuế suất tăng theo thu nhập của cá nhân đó.

Mỗi tỉnh bang có thể có tùy chỉnh. Thuế này áp dụng cho cả liên bang và tỉnh bang.

- Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (Corporate Income Tax): áp dụng cho doanh nghiệp, đánh trên lợi nhuận của các công ty. Kinh tế Canada là kinh tế tư nhân, Mức thuế liên bang hiện tại là khoảng 15% (sau khi giảm trừ), có 1 số tỉnh bang có mức thay đổi riêng, có tỉnh áp thêm thuế riêng, đưa tổng mức thuế dao động từ 25% đến 31%.

2. Thuế Tiêu thụ (Consumption Taxes)

Đánh vào tiêu thụ hàng hóa và tiêu dùng. Trong đó, GST tại Việt Nam gọi là thuế Giá trị Gia tăng VAT (Value Added Tax) – GTGT.

- Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (Goods and Services Tax - GST): Là thuế giá trị gia tăng liên bang, hiện ở mức 5% trên hầu hết hàng hóa và dịch vụ. Có 1 số nhóm mặt hàng không chịu thuế này, nhất là với nhóm thực phẩm cơ bản.

- Thuế Doanh thu Hài hòa (Harmonized Sales Tax - HST): Một số tỉnh (như Ontario, New Brunswick) kết hợp GST với thuế doanh thu tỉnh (PST) thành HST, với mức thuế từ 13% đến 15% tùy tỉnh.

- Thuế Doanh thu Tỉnh (Provincial Sales Tax - PST): Các tỉnh không tham gia HST (như British Columbia, Saskatchewan) áp dụng PST riêng, thường từ 6% đến 10%, cộng với GST.

3. Thuế Tài sản (Property Tax)

Đánh vào giá trị định giá bất động sản thông qua việc mua bán, giao dịch. Thuế tài sản có thể thay đổi theo các tỉnh bang, nguồn thu phục vụ cho việc tài trợ cho trường học, đường xá và dịch vụ cộng đồng.

4. Thuế Lương (Payroll Taxes)

- Bao gồm các khoản đóng góp cho Chương trình Hưu trí Canada (Canada Pension Plan - CPP), Bảo hiểm Việc làm (Employment Insurance - EI), và đôi khi là các chương trình bảo hiểm sức khỏe tỉnh bang. Cả người lao động và người sử dụng lao động đều phải đóng góp.

5. Thuế Hải quan và Thuế Nhập khẩu (Customs Duties and Tariffs)

Thuế áp dụng trên hàng hóa nhập khẩu vào Canada. Trong đó, có 1 số ưu đãi cho hàng hóa dựa theo hiệp định thương mại tự do NAFTA, hiện giờ có tên mới là USMCA được ký kết giữa USA Mexico và Canada thời Tổng thống Trump (2016).

6. Thuế Đặc biệt (Excise Taxes)

- Thuế Tiêu thụ Đặc biệt (Excise Tax): Áp dụng cho các sản phẩm như xăng dầu, thuốc lá, rượu bia. Ví dụ, thuế xăng liên bang là 10 cent/lít, cộng thêm thuế tỉnh.

- Thuế Carbon (Carbon Tax): Là một phần của chiến lược giảm phát thải khí nhà kính, áp dụng trên nhiên liệu hóa thạch với mức thuế tăng dần (hiện khoảng 14 cent/lít xăng ở một số khu vực, tùy tỉnh).

7. Thuế Tài sản Thừa kế/Gift (Inheritance/Gift Tax)

- Canada không có thuế thừa kế hoặc quà tặng riêng biệt. Tuy nhiên, khi một người qua đời, tài sản của họ được coi là “bán” và phải chịu thuế lợi tức vốn (Capital Gains Tax) nếu có tăng giá trị.

8. Các loại thuế khác

- Thuế Doanh nghiệp Nhỏ (Small Business Tax): Mức thuế ưu đãi cho các doanh nghiệp nhỏ, thường thấp hơn thuế doanh nghiệp thông thường (khoảng 9% liên bang).

- Thuế Đất (Land Transfer Tax): Áp dụng khi mua bất động sản, thường do tỉnh hoặc thành phố thu (ví dụ, Toronto có thuế chuyển nhượng đất riêng ngoài thuế tỉnh).

Từ khóa: thuế tại Canada, đóng thuế tại Canada

DANH MỤC BLOG