Các loại thuế phải đóng khi mở cửa hàng kinh doanh tại Hoa Kỳ

Email: luatviet@ditruiec.com
Hotline: 0765209679

BLOG
IEC - Các loại thuế phải đóng…

Các loại thuế phải đóng khi mở cửa hàng kinh doanh tại Hoa Kỳ

Ngày đăng: 10-01-2026 Đã xem: 41

Có thể bạn quan tâm:

Khi mở cửa hàng kinh doanh bán lẻ (retail store, brick-and-mortar hoặc kết hợp online) tại Hoa Kỳ, bạn phải đóng nhiều loại thuế ở mức liên bang, tiểu bang và địa phương. Các loại thuế phụ thuộc vào hình thức kinh doanh (sole proprietorship, LLC, S-Corp, C-Corp), tiểu bang đặt cửa hàng, có nhân viên hay không, và doanh thu.

Dưới đây là các loại thuế chính (cập nhật đến năm 2026, sau khi One Big Beautiful Bill Act - OBBBA làm permanent hầu hết TCJA, tránh tăng thuế lớn):

1. Thuế bán hàng (Sales Tax) - Quan trọng nhất cho cửa hàng bán lẻ

Bạn phải thu sales tax từ khách hàng trên hầu hết hàng hóa hữu hình (quần áo, đồ điện tử, đồ ăn nếu không exempt), rồi nộp cho tiểu bang/địa phương.

45 tiểu bang + DC có sales tax (5 tiểu bang không có: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon – nhưng Alaska có local tax).
Tỷ lệ kết hợp (state + local) trung bình 7-9%, cao nhất lên đến ~11-13% ở một số thành phố (ví dụ California có nơi >10%).
Nếu bán online: Phải thu sales tax ở các tiểu bang có economic nexus (thường >$100,000 doanh thu hoặc >200 transactions/năm).
Đăng ký Sales Tax Permit miễn phí tại tiểu bang (qua Department of Revenue).
Nộp định kỳ (hàng tháng/quý/năm tùy doanh thu).
Một số hàng exempt: Thực phẩm tươi (nhiều bang), quần áo (một số bang như NY dưới $110), thuốc men.

Lưu ý 2026: Nhiều thay đổi local rates, ví dụ Illinois bỏ thuế 1% trên groceries, Arkansas cũng giảm/thay thế.

2. Thuế thu nhập kinh doanh (Income Tax on Business Profit)

Thuế trên lợi nhuận ròng (doanh thu - chi phí: thuê mặt bằng, hàng hóa, quảng cáo, lương, khấu hao...).

Sole Proprietorship / Single-member LLC: Thuế cá nhân (Form 1040, Schedule C), tỷ lệ lũy tiến 10%-37% (2026 giống 2025 nhờ OBBBA).
Multi-member LLC / Partnership: Pass-through, thuế cá nhân chủ.
S-Corporation: Pass-through, nhưng chủ có lương có thể giảm self-employment tax.
C-Corporation: Thuế doanh nghiệp riêng 21% (flat rate).
Thuế tiểu bang: 0% (9 tiểu bang như Texas, Florida, Nevada) đến ~13% (California cao nhất).
QBI deduction 20% cho pass-through vẫn giữ nguyên 2026 nhờ OBBBA.

3. Thuế tự kinh doanh / Payroll Taxes (nếu có nhân viên hoặc chủ lấy lương)

Nếu không có nhân viên (chỉ mình bạn): Self-Employment Tax 15.3% trên 92.35% lợi nhuận (12.4% Social Security + 2.9% Medicare). Giới hạn Social Security 2026 khoảng $176,100-$180,000 (tăng hàng năm). Được khấu trừ 50% khi tính income tax.

Nếu có nhân viên (hoặc S-Corp chủ lấy lương):

Vớiholding: Trích từ lương nhân viên federal/state income tax + 7.65% FICA (employee share).
Employer share: Bạn đóng thêm 7.65% FICA + FUTA (Federal Unemployment) 6% trên $7,000 đầu tiên mỗi nhân viên (thường giảm còn 0.6% nếu đóng SUTA đúng hạn).
State Unemployment Insurance (SUTA): Tỷ lệ 0.1%-14% tùy tiểu bang và lịch sử sa thải, wage base $7,000-$60,000+.
Workers' Compensation Insurance: Bắt buộc hầu hết tiểu bang, tỷ lệ tùy ngành (retail thấp hơn construction).

Visa chương trình EB-3 là visa lao động định cư ( EW3), làm việc cho công ty tại Mỹ. Loại Visa này được cấp thẻ xanh 10 năm. Vợ hoặc chồng đương đơn và tất cả các con dưới 21 tuổi đều được đi qua Mỹ với đương đơn theo diện này, và được cấp thẻ xanh như nhau. Xem thêm: VISA định cư Mỹ EB-3 Liên hệ tư vấn: 0765209679

4. Thuế tài sản / Property Tax

Thuế hàng năm trên giá trị cửa hàng (nếu sở hữu building) hoặc personal property tax trên hàng tồn kho, thiết bị (inventory tax) – chỉ ~11-15 tiểu bang có (ví dụ Texas, Louisiana, Virginia). Nhiều tiểu bang miễn cho small business.

5. Các loại thuế khác thường gặp khi mở cửa hàng

Business License Fee: Hầu hết thành phố yêu cầu giấy phép kinh doanh (annual fee $50-$1,000+).
Local Occupancy Tax hoặc Gross Receipts Tax: Một số thành phố (như New York, San Francisco).
Use Tax: Nếu mua hàng từ nơi khác không thu sales tax, bạn tự nộp.
Excise Tax: Nếu bán rượu, thuốc lá, xăng (hiếm cho cửa hàng thông thường).
Employer Identification Number (EIN): Miễn phí từ IRS, bắt buộc nếu có nhân viên hoặc LLC/Corp.

Tóm tắt theo quy mô cửa hàng (2026)

Quy mô	Thuế chính phải đóng	Ước tính gánh nặng (trên lợi nhuận $100k)
Một mình (no employees)	Income tax + Self-employment tax 15.3% + Sales tax thu & nộp + Property nếu có	~20-35% federal + state
Có 1-5 nhân viên	Thêm Payroll taxes (~15.3% tổng FICA) + FUTA/SUTA + Workers Comp	~30-45% tổng thuế
Doanh thu lớn (>500k)	Thêm quarterly estimated tax nghiêm ngặt, có thể audit cao hơn	Cao hơn do lũy tiến

Lời khuyên thực tế

Chọn tiểu bang tốt cho retail → Florida, Texas, Tennessee (no state income tax, sales tax ~7%).
Dùng phần mềm: Square/Shopify tự động tính sales tax, QuickBooks/Gusto cho payroll.
Nộp quarterly estimated tax (Form 1040-ES) để tránh phạt.
Thuê CPA hoặc dùng TurboTax Business – đặc biệt năm đầu.
Đăng ký ngay Sales Tax Permit trước khi mở cửa (miễn phí, online).

Từ khóa: thuế tại mỹ, kinh doanh tại Mỹ, định cư mỹ eb3, kinh doanh và thue tai my

DANH MỤC BLOG